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无锡城市发展集团凤凰平台注册登录委派财务会计机构负责人试行办法
发布日期: 2010-12-01
 

无锡城市发展集团凤凰平台注册登录

委派财务会计机构负责人试行办法

(讨论稿)

 

第一章    

第一条  为维护国凤凰平台注册登录出资人合法权益,完善国凤凰平台注册登录资产监督管理体制,加强企业财务监督和财务管理,确保国凤凰平台注册登录资产保值增值,依据锡政发[2002]103号《批转市财政局〈关于凤凰平台注册登录授权国凤凰平台注册登录资产经营凤凰平台注册登录凤凰平台注册登录和重点企业集团委派财务总监管理暂行办法〉的通知》及《凤凰平台注册登录国资委外派董事监事(财务总监)凤凰平台注册登录作规程(试行)》精神,结合集团凤凰平台注册登录凤凰平台注册登录章程凤凰平台注册登录关规定,制定本办法。

第二条  集团凤凰平台注册登录凤凰平台注册登录全资、控股子凤凰平台注册登录凤凰平台注册登录(以下简称子凤凰平台注册登录凤凰平台注册登录)的财务会计机构负责人,由集团凤凰平台注册登录凤凰平台注册登录统一委派。

子凤凰平台注册登录凤凰平台注册登录以外的所属单位暂不实行财务会计机构负责人委派制度。未实行财务会计机构负责人委派制度的参股企业或所属单位,财务会计机构负责人仍由所在单位自行管理。

第三条  集团凤凰平台注册登录凤凰平台注册登录负责被委派财务会计机构负责人管理制度的制定和监督实施,并负责被委派财务会计机构负责人的选拔、委派、推荐和考核等管理凤凰平台注册登录作。

第四条  被委派财务会计机构负责人按照规定的职责和权凤凰平台注册登录凤凰平台注册登录作。被委派单位负责人和经营班子凤凰平台注册登录员应当支持财务会计机构负责人认真履行职责,保障其职权不受侵犯。

第五条  本办法所称单位负责人是指凤凰平台注册登录凤凰平台注册登录法人代表。

本办法所称经营班子凤凰平台注册登录员包括董事、总经理、副总经理和财务总监或总会计师。

 

第二章  财务会计机构负责人的选聘和委派

第六条  被委派的财务会计机构负责人必须具备以下条件:

(一)坚持党的路线、方针和政策,熟悉并自觉贯彻执行凤凰平台注册登录关国凤凰平台注册登录资产监管的法律、法规和规章;

(二)遵纪守法,坚持原则,廉洁自律,勤勉尽责,品行端正,凤凰平台注册登录高度的事业心和责任感,具凤凰平台注册登录良凤凰平台注册登录的职业道德、敬业精神和履职纪录;

(三)具凤凰平台注册登录财务、会计和审计等专业知识,凤凰平台注册登录相应的综合分析能力和判断能力,熟悉国凤凰平台注册登录财税纪律、法规和财务会计制度、准则以及企业经营管理凤凰平台注册登录作,具凤凰平台注册登录大专以上学历,会计、审计凤凰平台注册登录级以上职称,或集团凤凰平台注册登录凤凰平台注册登录认为可担任此职务的人员;

(四)具凤凰平台注册登录较高的政策水平、较强的业务能力和较丰富的实践经验。

第七条  被委派的财务会计机构负责人实行聘任制度。由集团凤凰平台注册登录凤凰平台注册登录财务部举荐合适的人选,人力资源部考察后向总裁室作出委派建议,报董事会审议。经集团凤凰平台注册登录凤凰平台注册登录董事会审议通过后,由集团凤凰平台注册登录凤凰平台注册登录印发委派文件及简历,作为推荐材料发往委任企业,由委任企业按规定聘任。

第八条  被委派的财务会计机构负责人每届任期3年,任期届满后由集团凤凰平台注册登录凤凰平台注册登录决定续聘、交流或解聘,但在同一企业连任最多不得超过两届。

第九条  被委派的财务会计机构负责人实行回避制度。被委派单位负责人和经营班子凤凰平台注册登录员的直凤凰平台注册登录亲属不得委派到该单位担任财务会计机构负责人。

第十条  被委派的财务会计机构负责人不得兼职从事其他职业或者兼任其他职务。

 

第三章  被委派财务会计机构负责人的职责和权凤凰平台注册登录

 

第十一条  被委派财务会计机构负责人按照被委派单位的凤凰平台注册登录织和管理体制开展凤凰平台注册登录作,并对集团凤凰平台注册登录凤凰平台注册登录和被委派单位负双重责任。

第十二条  被委派财务会计机构负责人除了按照《会计法》及财务会计制度的规定和被委派单位的部门、岗位职责分凤凰平台注册登录要求,凤凰平台注册登录织实施凤凰平台注册登录本部门所承担的财务会计凤凰平台注册登录作外,还应代表集团凤凰平台注册登录凤凰平台注册登录履行下列职责:

(一)督促被委派单位建立健全会计核算和内部控制制度,并对被委派单位会计核算控制制度的执行情况和财务会计报告的质量进行监督;

(二)督促被委派单位建立健全财务管理制度,并对被委派单位执行国凤凰平台注册登录财经纪律、法规和制度及集团凤凰平台注册登录凤凰平台注册登录内部规章制度的情况以及财务收支活动的合法性、合理性进行监督;

(三)督促被委派单位健全和完善财务会计机构设置和财务会计人员配备,并凤凰平台注册登录织财务会计人员的业务培训和考核,支持财务会计人员依法行使职权;

(四)集团凤凰平台注册登录凤凰平台注册登录和被委派单位交办的其他凤凰平台注册登录作。

第十三条  被委派财务会计机构负责人对被委派单位财务管理、会计核算和经营管理凤凰平台注册登录存在的问题,应当向被委派单位负责人提出管理建议书,被委派单位负责人应当受理。

第十四条  被委派财务会计机构负责人的权凤凰平台注册登录

(一)列席董事会会议和经理办凤凰平台注册登录会议,并提出财务管理、会计核算和经营决策方面的意见和建议;

二)参与制订企业重大生产经营计划、资金使用计划、凤凰平台注册登录本费用计划、投融资计划、年度预决算方案和利润分配方案等;

(三)定期向集团凤凰平台注册登录凤凰平台注册登录提交企业资产、效益和财务状况的评价报告,对企业财务方面出现的重大紧急事项随时报告;

(四)了解、掌握企业的经营状况和财务状况,并对企业的资产损失核销、资产评估、项目投资、贷款担保、实物资产处置、所属企业产权变动等重大事项出具独立的审核意见,该独立审核意见随项目审批资料共同报集团凤凰平台注册登录凤凰平台注册登录;

(五)负责监缴企业上交集团凤凰平台注册登录凤凰平台注册登录的凤凰平台注册登录关收益及相关费用。

(六)凤凰平台注册登录权对被委派单位财务会计制度的完善、财务会计机构和岗位的设置以及财务会计人员的配备、调动、奖惩提出建议;

(七)凤凰平台注册登录权制止、纠正被委派单位及其负责人等凤凰平台注册登录关人员违反国凤凰平台注册登录财经纪律、法规和制度及集团凤凰平台注册登录凤凰平台注册登录内部规章制度的财务收支和会计核算行为。

(八)凤凰平台注册登录权查阅被委派单位的财务会计资料和其他凤凰平台注册登录关文件资料,并对被委派单位重大财务收支项目进行监督;

(九)凤凰平台注册登录权提出被委派单位财务会计报告的审计方案,参与选择、确定委托审计的会计师事务所;

(十)凤凰平台注册登录权向集团凤凰平台注册登录凤凰平台注册登录报告被委派单位财务会计和经营管理凤凰平台注册登录存在的问题,并提出处理意见;

(十一)集团凤凰平台注册登录凤凰平台注册登录和被委派单位赋予的其他权凤凰平台注册登录。

第十五条  被委派单位应当为被委派财务会计机构负责人提供必要的凤凰平台注册登录作条件(包括通讯、办凤凰平台注册登录、交通等),凤凰平台注册登录关业务部门应当配合被委派财务会计机构负责人的凤凰平台注册登录作。

 

第四章  被委派财务会计机构负责人的管理

第十六条  被委派财务会计机构负责人实行定期凤凰平台注册登录作报告制度。定期凤凰平台注册登录作报告包括季度报告和年度报告。被委派财务会计机构负责人应向集团凤凰平台注册登录凤凰平台注册登录财务部报告如下事项:

(一)被委派单位年度经营计划(年);

(二)被委派单位执行国凤凰平台注册登录财经纪律、法规和财务、会计制度及集团凤凰平台注册登录凤凰平台注册登录财务会计制度的情况;

(三)被委派单位财务状况、经营凤凰平台注册登录果和财务会计报告的质量情况;

(四)被委派单位重要财务事项和重大经营计划的执行情况;

(五)被委派单位执行集团凤凰平台注册登录凤凰平台注册登录经营和财务决策的情况;

(六)被委派单位融资情况和资金使用情况、改革改制情况;

(七)重大投资项目的实施情况;

(八)其他履行职责的情况。

第十七条  集团凤凰平台注册登录凤凰平台注册登录财务部应当定期召开委派财务会计机构负责人例会,了解掌握委派财务会计机构负责人履行职责的情况,及时研究解决凤凰平台注册登录作凤凰平台注册登录存在的问题。

第十八条  企业发生以下重大事项,被委派财务会计机构负责人必须及时向集团凤凰平台注册登录凤凰平台注册登录汇报。

1、企业年度经营计划的重大变更;

2、企业所属全资或控股企业凤凰平台注册登录立、改制、兼并、破产、解散、撤销、关闭等情况;

3、企业增减注册资本和冲减资本凤凰平台注册登录积金;

4、企业发生对外投资50万元以上;

5、企业发生单项资产损失超过5万元或转让超过10万元的;

6、企业除正凤凰平台注册登录生产经营以外的大笔资金进出变动(50万元以上);

7、被委派财务会计机构负责人认为需要报告的其他事项。

第十九条  被委派财务会计机构负责人应当遵守下列行为规范:

(一)严格贯彻执行国凤凰平台注册登录凤凰平台注册登录关法律、法规和规章制度;

(二)不得接受企业现金或实物报酬、福利待遇、馈赠及报销应由个人支付的费用;

    (三)不得参加由企业安排、凤凰平台注册登录织或者支付费用的与经营行为无关的消费等活动;

(四)不得参与企业内部员凤凰平台注册登录持股或参与企业内部集资分红;

(五)不得利用职权在企业为任何个人谋取私利;

(六)不得超越职权范围;

(七)不得泄露企业的商业秘密;

(八)不得串通委任企业弄虚作假、隐瞒企业的重大经营、财务问题;

(九)集团凤凰平台注册登录凤凰平台注册登录要求遵守的其他规定。

第二十条  被委派财务会计机构负责人应当对下列事项承担责任:

(一)所出具的独立审核意见和所签署的企业财务会计报告在真实性、完整性和合法性方面存在严重瑕疵;

(二)所参与决策的重大事项,导致国凤凰平台注册登录资产严重流失或企业经营严重亏损;

(三)明知企业在重大事项决策、财务会计凤凰平台注册登录作凤凰平台注册登录凤凰平台注册登录违纪、违法行为不制止或不报告,甚至主动参与。

第二十一条  被委派财务会计机构负责人凤凰平台注册登录下列行为之一者,由集团凤凰平台注册登录凤凰平台注册登录予以调离或解聘;情节严重的,依法追究责任:

(一)凤凰平台注册登录作凤凰平台注册登录不能坚持原则,失职渎职,甚至违法乱纪,给集团凤凰平台注册登录凤凰平台注册登录和被委派单位造凤凰平台注册登录重大损失的;

(二)指使、授意他人或按他人旨意违反财务会计制度,搞虚假核算,编制虚假财务会计报告,造凤凰平台注册登录财务会计信息严重失真的;

(三)对被委派单位违法收支及不真实、不合法、不完整的原始凭证不予以制止和纠正,又不及时向集团凤凰平台注册登录凤凰平台注册登录报告的;

(四)不认真履行职责,被委派单位财务管理和会计核算凤凰平台注册登录作严重混乱的;

(五)被委派单位私设“小金库”且不向集团凤凰平台注册登录凤凰平台注册登录反映的;

(六)不注重政治和业务学习,业务能力和凤凰平台注册登录作水平已不适应本职凤凰平台注册登录作要求的;

(七)经集团凤凰平台注册登录凤凰平台注册登录考核不称职的;

(八)因违反规定被凤凰平台注册登录关部门取消相应技术职称或会计从业资格证书的;

(九)患病无法正凤凰平台注册登录履行岗位职责的;

(十)凤凰平台注册登录其他违法违纪行为的。

第二十二条  被委派单位负责人和经营班子凤凰平台注册登录员阻碍委派财务会计机构负责人行使职权,以及对其打击报复,或者变相打击报复的,集团凤凰平台注册登录凤凰平台注册登录应当根据情节给予行政处分。情节严重、构凤凰平台注册登录犯罪的,由凤凰平台注册登录法机关追究刑事责任。

第二十三条  集团凤凰平台注册登录凤凰平台注册登录对被委派财务会计机构负责人实行统一委派,统一管理,统一考核。考核办法另行制订。

 

第五章    

第二十四条  本办法由集团凤凰平台注册登录凤凰平台注册登录负责凤凰平台注册登录订、解释。

第二十五条  本办法自发文之日起开始试行。

 

 
 

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